贵州大学第三届第二次教职工代表大会暨工会会员代表大会财务工作报告

(贵州大学总会计师 谢田凯)

各位代表：

我代表学校作财务报告，报告共分为“学校资产负债情况”、“学校2015年收支情况”“学校2015年三公经费支出情况”、“2016年预算编制情况”、“学校负债情况”五个部分,请予审议。

一、学校资产负债情况

截至2015年12月31日，学校的资产合计1,000,861.21万元,负债合计578,424.91万元，净资产总额为422,436.30万元。

1．资产合计1,000,861.21万元，比上年增加300,136.39万元。其中：货币资金146,827.66万元；财政应返还额度64,776.34万元;其他应收款15,471.85万元；固定资产158,232.64万元；在建工程610,351.99万元；其他资产（递延资产）2,961.48万元，为原花溪北校区和蔡家关校区体育馆建设自筹资金征地费用，分期摊销会逐年减少，余额为需在以后年度继续摊销的递延资产净值。

2．负债合计578,424.91万元,比上年增加216,277.92万元，其中短期借款为172,244.10万元，占负债总额的29.78%，长期借款为326,956.03万元，占负债总额的56.53%，其他负债（应付及暂存款）79,224.78万元。

3．净资产总额为422,436.30万元，比上年增加83,858.47万元。其中事业基金为89.27 万元；非流动资产基金为330,647.68万元;专用基金为5,260.76万元；财政补助结转为63,904.98 万元；非财政补助结转为22,533.61万元。

二、学校2015年收支情况

（一）收入情况

2015年收入情况表

单位：万元

2015年度学校收入合计237,010.51万元，比上年增加19,096.20万元，其中：

1．财政拨款收入163,433.21万元，占学校总收入的68.96%，比上年增加24,771.42万元；

2．事业收入63,165.51万元，占学校总收入的26.65%，比上年增加5,632.07万元，其中：非税收入43,833.20万元；

3．附属单位上缴收入114.21万元，占学校总收入的0.05%；

4．其他收入10,297.58万元，占学校总收入的4.34%。

学校收入中财政拨款和事业收入仍然是学校的主要收入来源，其中财政拨款收入占总收入68.96%，学校收入主要依赖财政投入，而财政拨款大部分是指定项目支出的专项资金，用于保证学校日常教学运行的资金缺口较大；事业收入作为学校运行和改善职工待遇的重要来源，但收入总量偏低，只占总收入的26.65%。而且事业收入中包含了科研事业收入，扣除这一因素后保证学校教学运行的事业收入占总收入的比重更低。

（二）支出情况2015年支出合计315,631.28万元，比上年增加127,648.49万元。其中基本支出92,042.41万元，项目支出223,588.87万元（利息支出和基本建设支出全部计入项目支出）。

2015年支出情况表

单位:万元

1．2015年工资福利性支出及对个人和家庭的补助支出（含离退休工资）95,871.50万元，占总支出的比重30.38%，主要原因是工资标准提高、工资改革费用增加、人才引进安家费标准提高及兑现部分以前年度人才引进待遇所致；

2．商品和服务支出37,670.36万元，占总支出的比重11.93%,一方面学校加大日常教学投入，保障学校教学科研秩序的正常运转，另一方面，根据中央及地方厉行节约相关文件的要求，学校进一步控制出国经费、业务招待费、车辆维持费，严格控制一般性支出使商品和服务支出与上年相比略有下降；

3．基本建设支出67,008.15万元，占总支出的比重21.23%,未包含贷款投入基建部分；

4．其他资本性支出97,198.18万元，占总支出的比重30.79%。其中基本建设投入为84,065.30万元，其他为设备购置支出。

5．债务利息支出17,883.09万元，占总支出的比重5.67%,比上年有所减少，其主要原因是中国人民银行贷款利率的降低。

（三）收支结余：本年收入237,010.51万元，上年结余为157,732.43万元,本年支出315,631.28万元，用事业基金弥补收支差额7,326.92万元,年末项目结转和结余为86,438.58万元（含科研结余资金和综合实力提升资金结余51,683万元）。

三、学校2015年三公经费支出情况

2015年，学校严格执行中央八项规定、省委十项规定，在全校员工的支持和努力下，大幅度压缩了“三公”经费。

因公出国（境）费419万元（含科研经费支出的59.25万元,综合实力提升工程资金安排教师出国进修148万元），公务用车运行费289.14万元（含科研经费支出的1.42万元），公务接待费41.73万元（含科研支出的1.4万元）。

四、学校2016年预算编制情况

根据黔财编【2016】1号《贵州省省级非参公事业单位财政供款方式改革方案（试行）》的通知规定，高校实行生均标准拨款，所有收入全部上缴财政，财政通过生均拨款按照统一政策保障单位基本运行。另外,根据《省财政厅、教育厅关于印发贵州省部分省属高校债务化解方案的通知》（黔财教〔2016〕3号）文件精神，首先预留学费等事业收入的40%约1.5亿作为财政统筹化债资金，然后安排2016年的预算支出。

（一）预算编制的总体情况

2016年预算总收入214,376.66万（上年结转52,000万，本年收入153,356.66万，市政征收补偿9,020万），预算支出214,376.66万，预算收支平衡。其中财政专项经费预算收入93,747.74万，财政专项经费预算支出92,914.44万，财政专项经费结余833.3万；日常事业经费预算收入120,628.92万，日常事业经费预算支出121,462.22万，日常事业经费预算赤字833.3万。

（二）预算的原则及思路

1．预算安排重点顺序为：第一人员经费；第二保基本运行；第三确保已经实施的专项经费的执行；第四根据需求和资金状况分步实施必须的二期搬迁入住基本条件建设。

2．包干经费

包干经费预算定额标准维持2015年水平基本不变，只对其中的预算分项作适当的调整，预算总额继续压缩10%（持续第四年）；原人均500元的加班费取消，纳入学校绩效统一考虑；对原有公车单位扣减的资源占用费（1.5万/车）暂时取消，根据资产管理部门提供的各单位公车移交情况，对确需保留用车的单位，再扣减每车1.5万的资源占用费。学院包干经费维持原来标准不变，以确保教学经费的投入，主要加强规范使用。 校领导专项业务费按2015年标准压缩(主要领导压缩50%，其他领导压缩30%）。

3．专项经费

除特殊需要不新增专项经费预算项目；结合学校绩效工资分配方案的实施，专项经费不得开支人员经费，因此2016年各部门代管的专项经费要在2015年的基础上进行不同程度的压缩，压缩以同一专项2014年人员经费支出数为标准进行扣除，但对于必需的教学运行经费作适当的增加。

4．绩效总量

根据《贵州大学2016年绩效工资过渡性实施办法》，2016年绩效总量24,998.14万，其中基础性绩效7,200万，奖励性绩效11,743.14万，奖励性绩效指标数6,055万。

五、学校债务情况

（一）贵州大学债务情况

截止2016年05月31日止贵州大学目前债务余额为：学校事业经费流动资金贷款76,900万元，用于项目的贷款（含固定资产投资贷款和流动资金贷款及财政置换债券贷款）473,760万元（含财政公开债发行6月底拨到学校1.5亿）：其中校园扩建工程465,760万元（含1.5亿），学生公寓LM栋2,000万元，公租房6,000万元；

（二）债务形成的原因

贵州大学的债务主要为银行贷款，主要有事业经费贷款、花溪校园扩建工程（一期、二期和艺术学科组团）建设贷款、其他工程（学生宿舍LM栋、公租房）建设贷款。事业经费贷款实质也是在99年扩招后学校投入基本建设和设备购置等的贷款，由于贷款年限已到，还旧贷新置换成了流动资金贷款。

（三）化债措施

根据《省财政厅、教育厅关于印发贵州省部分省属高校债务化解方案的通知》（黔财教〔2016〕3号）文件精神，贵州省贵民投资有限责任公司正在对我校债务及资产等进行核查梳理，再根据文件精神进行债务化解工作。

2016年7月18日